涉嫌信息披露违法违规 ST天成遭立案调查

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揭露控股股东资金占用和非法担保问题的St天成，终于等到了中国证监会立案调查的通知。

立案调查

7月8日晚，st天成宣布，由于控股股东银河天成集团有限公司(以下简称“银河集团”)非经营性占用资金，且未履行提供担保的审批程序，公司、银河集团、实际控制人潘琪及关联方收到中国证监会当天发出的《调查通知书》。由于该公司、银河集团、潘琪及关联方涉嫌违反信息披露法律法规，中国证监会决定对该公司、银河集团、潘琪及关联方进行调查。

早在2019年4月底，st天成控股股东违规对外担保的问题就已经凸显。当时公司在公告中表示，经过自查，公司未履行审批程序，未向控股股东银河集团提供对外担保，贷款担保金额为9230万元(不含利息)，占公司最近一次经审计净资产的7.99%。

虽然st天成当时在公告中表示，控股股东承诺将在一个月内积极与债权人沟通，筹集资金，偿还债务，解决诉讼，解决上市公司对外担保和资金占用问题。但此后，公司在后续公告中表示，上述违规担保、资金占用等问题已有一个月没有解决。根据上海证券交易所的相关规定，自2018年5月24日起，公司股票将被给予其他风险警示。

被授予“St”的st天成已连续两个会计年度获得被审计机构的预约。

根据公司2018年年度报告的年度审计，截至2018年12月31日，上市公司已担保贷款9230万元(不含利息等)。)为银河集团未经股东大会批准的公司。上述所有担保均已进入法律程序，对上市公司的影响无法准确估计。公司在此期间没有累计预计负债。

此外，截至2018年12月31日，华夏银行成都分行上市公司银行存款余额为

3083.51万元，但截至审计报告日，尚未获得银行回复，因此无法获得充分、适当的审计证据来确认存款的真实性、是否存在质押及其对财务报表的影响。同时，上市公司未严格履行公司规定的内部审批程序，未能确认上述业务的交易实质、基金的性质以及是否构成关联方的非经营性资金占用。

在最近披露的2019年度报告中，会计师事务所还表示，截至2019年12月31日，公司控股股东银河集团及其关联方以非经营性方式占用上市公司资金3.12亿元，圣天成全额计提坏账准备。同期，上市公司为银河集团及其关联方提供了1.12亿元的贷款担保，上述担保均已进入法律程序。st天成预计应计负债为3725万元。

审计人员提醒，st天成未能及时足额偿还部分报表日及报表日后到期的债务，未能采取措施与债权人达成协议，导致法律诉讼，公司部分银行账户和资产被冻结，流动资产低于流动负债。这些情况表明存在重大的不确定性，可能会对公司继续经营的能力造成重大怀疑。

银河系问题被强调了

作为st天成的实际控制人，潘琪近年来在银河集团的基础上建立了银河，并控制了st天成和st银河两家a股上市公司，这两家公司一度受到市场的好评。然而，近年来，随着银河集团融资问题的凸显，两家上市公司也迎来了一个黑暗的时刻。

在st天成被立案调查之前，2019年初，*st银河及其控股股东银河集团收到了中国证监会的《调查通知书》。由于涉嫌非法披露信息，中国证监会决定对银河生物和银河集团进行个案调查。

2019年11月25日，银河生物宣布，公司及其控股股东银河集团等关联方已收到广西证监局下发的《行政处罚预先通知》，广西证监局拟对银河生物、银河集团及相关责任人处以370万元罚款，并再次对银河生物实际控制人潘琪采取市场禁售措施。

根据此前公告，*st银河未能及时披露银河集团控股股东及其关联方的关联交易、对外担保、重大诉讼及股份冻结情况；未能在相关定期报告中真实、完整地披露关联交易、外部担保和重大诉讼，导致上市公司相关定期报告存在虚假记载和重大遗漏。

2020年7月1日，*st银河宣布，银河集团持有的6500万股上市公司股份以最高价9590万元被司法出售和孙获得；此次股权变动后，银河集团持有的上市公司股份降至总股份的41.07%。

对此，深圳证券交易所向st银河发出了关注函，称截至2019年底，公司控股股东及其关联方占用的非经营性资金余额为4.45亿元，非法担保余额为16.9亿元。自公司披露存在非法担保和控股股东占用资金以来，公司多次宣布银河集团上市公司股份被冻结100%，银河集团持有的上市公司股份被司法机关两次拍卖，累计拍卖数量为6586万股。对此，深圳证券交易所要求st银河解释银河集团在返还上市公司资金和解决非法担保方面所采取的具体措施和相关进展，以及至今缺乏实质性进展的原因和合理性。结合银河集团所持上市公司股份等待冻结和司法出售的情况和原因，说明银河集团是否违反中国证监会的相关规定。