“预计事项”未兑现 宁波富邦领监管工作函

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⊙记者秘密\\\\\\\\\\\\\\

1月23日，上海证券交易所披露，其已向宁波富邦发出监管函，因为该公司预计在2018年底前从控股股东处获得此前重大资产出售和关联交易计划中50%的对价，但未能实现。一些券商表示，诚信是资本市场的基础，交易所正在通过实际行动加强对不诚信行为的监管。

根据该公告，2018年9月11日，宁波富邦董事会审议批准将截至2018年5月31日公司铝板带业务相关的资产和负债转让给宁波富邦控股集团有限公司(“富邦控股”)。交易前，上市公司对标的资产进行了内部重组，截至2018年5月31日，本次交易的标的资产已作为富邦铝业100%的股权和公司的银行负债收回。富邦控股将以现金支付交易对价1.285亿元，接受富邦铝业100%的股权，承担银行负债2.672035亿元。

这笔资产的出售进展顺利。根据质询，2018年10月29日，相关议案经股东会审议通过；11月30日，宁波市镇海区市场监督管理局核发了新的营业执照，富邦铝业100%的股权已在富邦控股名下注册。

然而，控股股东的资金没有及时支付，甚至没有达到公司此前公告披露的标准。

根据询价，宁波富邦在回复上海证券交易所的询价信中披露:“预计在2018年底前完成富邦铝业的工商变更手续，并收到交易对手支付的50%以上的股权出售对价(收到的对价包括收到的现金对价和交易对手实际转让或支付的银行债务)。”

公告显示，截至2018年12月29日，富邦控股根据协议支付的现金对价为7710万元，占交易对价1.285亿元的60%。富邦控股根据协议承担的银行负债中，交易协议生效后，50万元贷款到期，富邦控股已代为偿还；交易协议生效前到期的银行贷款需在当期损益报告发布后由富邦控股支付。但是，为了保证公司在过渡期的稳定运营，富邦控股提前偿还了过渡期到期的6500万元贷款。

简单计算，到2018年底，交易对价支付了60%，达到了之前公告中的“预期”；在承担的26720.35万元银行负债中，实际还款金额为6550万元，约占24.5%。

宁波富邦承认“失去承诺”。根据公告，由于富邦铝业100%股权转让的工商变更手续已完成，审计机构对评估基准日至交割完成日过渡期的审计工作尚未结束，根据《重大资产出售协议》，部分基金需要在当期损益报告出具后由富邦控股支付，导致上述预期支付的50%以上对价未得到满足。

宁波富邦进一步解释，未能实现上述预期项目主要是由于实际操作中审计工作的结束延迟(在协议约定的期限内)，富邦控股按照协议履行了相关义务。本公司要求中介机构加快对当期损益报告的审核，富邦控股将在当期损益报告发布后的5个工作日内支付相应的资金，以确保重大资产出售和关联交易按照相关协议如期完成。