华夏银行回应不良偏离度问题：首季末逾期90天以上140亿元贷款全计入

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鉴于2018年底不良贷款偏高，华夏银行近日正式回复《国家商报》记者。经过努力，第一季度末，全行逾期90天以上的贷款占不良贷款的比例已降至100%以下，即逾期90天以上的贷款全部计入不良贷款。

最近，中国保监会统计与风险监管司副司长刘志清明确表示，逾期超过90天的贷款纳入不良贷款是一个统一、严格的要求。中国保监会还鼓励合格银行更加谨慎地将逾期超过60天的不良贷款包括在内，这不是一个严格的要求。

《中国商报》此前报道称，华夏银行2018年股东应占净利润同比增长10.35亿元，至208.54亿元。与前一年相比，增量增加了几倍。2017年公司股东应占净利润为198.19亿元，比上年增加1.42亿元，2017年营业利润仅比上年增加800万元。数据显示，2018年业绩明显改善，但与此同时，华夏银行逾期90天以上的贷款未计入不良贷款，逾期90天以上的贷款占不良贷款的比例为147.12%。上述报告发布后，引起了市场的广泛关注。

华夏银行正式表示，借一季度末逾期90天以上贷款和不良贷款比例降至100%以下之机，重点处置问题贷款，坚持控制新增贷款和清理存量双管齐下，通过认真履行职责、严格检查各环节，加强对新增逾期贷款的管理和控制，强化存量处置和化解。

▲华夏银行拨备覆盖率(单位:%)

准备金覆盖率在第一季度末有所下降

根据华夏银行2018年业绩报告，截至2018年底，华夏银行逾期超过90天的贷款余额为438.55亿元，同期公布的不良贷款余额为298.09亿元，即至少有140.46亿元未计入不良贷款。同期，逾期超过90天的贷款占不良贷款的比例为147.12%。

从银行业整体水平来看，今年2月，银监会统计信息与风险监测司司长刘春航在银监会吹风会上表示，银监会近年来一直在监督银行业金融机构进行真实贷款分类。截至2018年底，逾期超过90天的贷款占不良贷款的比例已降至90%以下。华夏银行的比率明显高于行业平均水平。

2019年4月30日，中国保监会发布了《商业银行金融资产风险分类暂行办法》草案，明确规定逾期超过90天(含展期)的金融资产至少应划分为一个子类，即不良债权。

中国保监会相关部门负责人表示，本办法实施后，逾期超过90天的债权，即使抵押担保充足，仍应归类为坏账。

华夏银行在第一季度业绩报告中正式表示，坚持资产质量是生命线的理念，注重信用风险管理，加强全面风险管控。2019年第一季度，华夏银行继续严打，全力以赴，加大不良资产的多种方式归集和化解力度，取得良好成效，确保了监管要求的合规性，为全行提升业务发展水平创造了有利条件。进一步夯实内控合规基础，为健康发展提供有力保障。加强网上贷款系统建设，全面开展网上业务系统调查；重点领域专项检查、常规专业检查和非现场风险调查相结合，有效开展深度整改和业务专项检查。

根据华夏银行2019年第一季度的报告，报告期内上市公司股东应占净利润为46.04亿元，同比增长5500万元，增幅为1.21%。

一季度末，我行拨备覆盖率为157.51%，比上年末的158.59%下降1.08个百分点。此外，一季度末，本行归属于上市公司股东的所有者权益为2131.7亿元，比上年末减少39.71亿元。

然而，华夏银行在其业绩报告中表示，将从2019年1月1日起实施新的金融工具标准。根据新金融工具准则的过渡性要求，不追溯调整以前的比较数据。

▲华夏银行净利润(单位:万元)

推进逾期贷款旧控制

以下是华夏银行对不良贷款偏差的官方回应全文:

根据原《中国银行业监督管理委员会贷款风险分类指引》(银监发[2007]54号)，贷款分类的实质是判断债务人按时足额偿还贷款本息的可能性，明确逾期天数是分类的重要参考指标。规定逾期超过一定期限的贷款应至少归入一个子类，但这一期限的具体标准并不明确。

对于银行来说，可以通过贷款特征来判断具体贷款的内在风险，通过持续动态的风险监控来重点管理分类贷款，从而达到稳定经营的目的。对于逾期在分类管理中的应用，华夏银行以逾期90天作为判断其是否不良的量化判断标准，并以此为界。对于逾期超过90天的以下各类贷款，最终预计损失较小，暂停下调不良贷款:(1)业务运作正常，预计收回后处置的贷款；(二)抵押物价值充足、所有权清晰、贷款本息预期覆盖率高的贷款；(三)业务运行基本正常、逾期分阶段运行困难、担保单位担保力度和代偿能力强的贷款；(四)具有一定企业规模、统一稳定的地方政府、债权人和其他机构的贷款，要求不提取贷款，不影响企业正常融资，帮助企业恢复经营和自救。除上述情况外，所有其他情况都将被降级为不良贷款，以进行重点管理。

截至2018年末，华夏银行逾期超过90天的贷款总额为437亿元，其中141亿元未计入不良贷款，符合上述认定标准和现行监管制度的要求。

2019年初，华夏银行积极加快处置问题贷款，全力推进逾期贷款的减少和控制，取得了良好效果。第一季度末，逾期超过90天的贷款与不良贷款的比率已降至100%以下，即所有逾期超过90天的贷款均被记录为不良贷款。

下一步，华夏银行将进一步基准化同业资产绩效指标，以一季度末逾期90天以上贷款和不良贷款占比100%以内为契机，集中处置问题贷款，坚持控制新增贷款和清理存量双管齐下，加强新增逾期贷款的管理和控制，加强存量处置和化解，通过认真履职和各环节严格把关，不断改善和优化资产质量结构。

编辑刘晔