2019农村金融监管规范经营行为引导回归本源

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今年年初三天前，中国银监会官方网站以近50张票开始了新一年的严格金融监管，其中包括农村商业银行和农村银行等农村金融机构。

在最近召开的2019年银行业监督管理工作会议上，中国银行业监督管理委员会将风险防范和混沌管理、服务实体经济作为监管工作的重点。《关于促进农村商业银行坚持定位、加强治理、提升金融服务能力的意见》(以下简称《意见》)也同时发布，加上较大比例的罚款，意味着农村金融监管将在未来受到更多关注，并进一步呈现差异化特征。

贷款管理是重中之重

根据2018年监管处罚数据，贷款业务管理是农村金融监管的重中之重。

《金融时报》记者梳理了2018年6月至2018年底中国银行业监督管理委员会及其分支机构的罚款情况。结果显示，银监会和各监管部门共发出约500份罚款，其中163份是针对农村商业银行、农村信用社、农村银行等各类农村金融机构的，涉及罚没款9000多万元。

由于各城市监管部门对农村金融机构的罚款较多，相应的监管频率和力度不能仅从数据上看，而是相应的违法事实类型比较集中。据记者粗略统计，2018年，中国保监会及其分支机构向农村金融机构发放罚款涉及的违法违规事项大多与贷款业务管理有关，包括贷款“三查”(即贷前调查、贷后审查、贷后检查)不到位、违规贷款、单个客户贷款集中度指标超标等问题，且大多是由贷后监管不力或业务人员违规操作造成的。如贷款发放后流入房地产市场或挪作他用，业务人员违规向关联方发放贷款，员工与信贷客户发生异常资金交易等。，所有这些都在惩罚信息中重复出现。

以农行的行为为例，大部分机构发放的贷款和垫款在期末可占总资产的50%以上，其带来的收入可占机构收入的60%以上。可以预测，机构业务的回报来源越多，相关比例越高。此外，从2018年上半年上市的农村商业银行数据来看，虽然贷款质量在不断提高，但逾期90天以下的贷款仍呈上升趋势，担保和抵押贷款的逾期增长率也明显提高。因此，农村金融机构应始终关注贷款质量。与此同时，在实体经济增长放缓的背景下，非法贷款流入房地产市场和股票市场的可能性仍然不可避免，一些金融机构仍可能违规或出于短期利益考虑，这将导致杠杆率和潜在风险进一步提高。因此，今后贷款业务管理仍将是农村金融监管的重要组成部分。

将严格划定业务范围

在整理2018年的罚款时，记者注意到，虽然2017年以来的《主要银行机构申报表》源于金融监管的一般原则，但农村金融罚款的内容中，同业、理财、跨区域操作等业务领域的违规行为并不多见。这有两个原因。一方面，据记者了解，金融机构，特别是地方中小金融机构，确实在积极降低一些“非原创”业务的比重；另一方面，在相关监管政策出台后，应给予机构一定的自我调整期，以避免影响其整体发展。

但是，2019年后，农村金融机构的业务范围将受到严格控制。

中国保监会在《意见》中指出，在改革和发展过程中，少数农村商业银行存在着“远离农业、规模小”的盲目扩张倾向。从该机构的年度业绩报告中不难看出，一些农村商业银行受利润驱动，在更大程度上扩大了业务范围和地域。

据记者了解，除了在年报中披露上市农村商业银行的跨区域业务外，其他农村商业银行也通过联合放贷或向民营银行放贷等方式参与跨区域业务，甚至有些机构还没有掌握业务风险控制的主动权。跨地区经营是当地金融机构在有效满足地区金融需求和控制业务风险后才能考虑的适度业务扩张。如果盲目扩大地域范围，甚至为了追求利润而过度开展异地业务，将会带来巨大的区域金融风险。在业务范围拓展方面，在监管的影响下，银行间业务和资产管理业务的比重确实大幅下降，但投资业务有被取代的趋势，这也埋下了一定的潜在风险。

有鉴于此，《意见》提出，农村商业银行应准确把握其在银行体系中的差异化定位，确立与其所在地区经济总量和产业特征相适应的发展方向、战略定位和业务重点，完善适合小法人和小支农定位的公司治理机制，注重服务地方、县域和社区，注重服务“三农”和小微企业，其指标体系也有相应的体现。根据农村商业银行经营方向和金融服务能力的评估指标，新增地方可贷资金比例应超过70%，涉农贷款和小微企业贷款比例应逐年提高至80%以上，大额贷款比例应逐年下降至30%以下。

加强内部控制治理是核心

虽然以上两个方面都关系到农村金融机构的整体运行，但无论是贷款业务的管理还是服务回报的来源都离不开员工的监督。由此可见，近年来，只要任何一部分违法案件，包括在行业内有很大影响的“华侨债务”，按规定办事，影响或损失都不会那么大。

自2018年以来，人民监督一直受到中国保监会的高度关注。2018年初，原银监会发布了《银行业金融机构员工行为管理指引》，希望进一步加强员工管理，督促银行业金融机构建立覆盖面广、授权明确、相互制衡的管理体系。相应地，2018年对银行员工的罚款数量远远超过了对机构的罚款数量，处罚的对象从直接责任人到机构负责人。此外，银监会对省级协会的罚款主要集中在内部控制方面。其深层次的监管意图是银行业金融机构应进一步加强内部控制，落实到人，提高各级负责人的风险防控意识和自我约束能力。

由于历史沿革和地域限制，农村金融机构在内部控制和业务流程上会存在一些缺陷，尤其是一些一线员工或分支机构的内部风险相对较松；同时，近年来，事业单位的业务审批逐渐电子化。在在线流程的情况下，如果没有自我约束意识和管理机制，潜在的风险将更容易暴露。因此，在此期间，监管当局更有必要严格控制外部违规或粗心大意造成的潜在风险。从农村金融机构的角度来看，应科学提高内部控制和合规管理的有效性，通过培训和考核不断增强内部人员的自我约束意识，从而有效规避风险。